Spočítejte DPH z ceny i cenu bez DPH

Metodika

Jak DPH kalkulačka počítá

Při přičtení DPH se základ daně násobí zvolenou sazbou a daň se přičte k ceně bez DPH. Při odečtení DPH se cena s DPH vydělí koeficientem podle sazby, například 1,21 u sazby 21 %.

Výsledek je orientační. U fakturace vždy ověřte, že zvolená sazba odpovídá konkrétnímu plnění a aktuálním pravidlům.

Prakticky

Kdy se výpočet hodí

Kalkulačka pomáhá při kontrole faktury, přípravě cenové nabídky, rozpočítání účtenky i rychlém odhadu, kolik z konečné ceny tvoří daň.

Pokud řešíte marži, slevu nebo minimální prodejní cenu, navazujte na výsledek bez DPH. Právě ten bývá důležitý pro cenotvorbu.

Příklad

Praktický příklad výpočtu DPH

Když máte konečnou cenu 1 000 Kč včetně DPH a sazbu 21 %, kalkulačka nejdříve vydělí cenu koeficientem 1,21. Základ daně tak vychází přibližně 826,45 Kč a samotná DPH 173,55 Kč. Součet těchto dvou částek se vrací zpět na konečnou cenu 1 000 Kč.

Opačný směr se používá při tvorbě nabídky. Pokud zadáte základ 1 000 Kč bez DPH a sazbu 21 %, daň je 210 Kč a výsledná cena pro zákazníka je 1 210 Kč. Právě proto je důležité hned na začátku vědět, jestli pracujete s částkou před daní, nebo s konečnou částkou.

Pozor v praxi

Nejčastější chyby při DPH

Nejčastější chyba je záměna směru výpočtu. Přičtení 21 % k ceně bez DPH není totéž jako odečtení 21 % z ceny s DPH. U ceny s DPH se daň neodečítá prostým násobením 0,21, ale počítá se přes koeficient.

Druhá častá chyba je špatná sazba. Kalkulačka umí rychle spočítat 21 %, 15 % i 12 %, ale neurčuje, která sazba patří ke konkrétnímu plnění. U fakturace, služeb, potravin nebo stavebních prací se proto vyplatí sazbu předem ověřit.

Zaokrouhlení

Co výsledek nezahrnuje

Výpočet ukazuje matematický rozpad ceny. V účetní praxi ale může vstoupit do hry způsob zaokrouhlení na faktuře, práce s haléři, více položek na jednom dokladu nebo kombinace různých sazeb DPH.

Pokud kontrolujete jednu položku, bývá výsledek velmi dobrá orientace. U delších faktur je lepší počítat DPH po položkách a teprve potom porovnat součty. U důležitých daňových rozhodnutí berte kalkulačku jako rychlou kontrolu, ne jako náhradu účetního posouzení.

Cenotvorba

Jak použít DPH při tvorbě ceny

Pokud prodáváte zboží nebo službu jako plátce DPH, pro marži a náklady je důležitá hlavně cena bez DPH. Cena s DPH je částka, kterou obvykle vidí koncový zákazník, ale samotná daň není váš výnos.

Praktický postup je nejdřív spočítat náklady, marži a prodejní cenu bez DPH. Teprve potom přičíst správnou sazbu DPH a zkontrolovat, jestli konečná cena dává smysl pro zákazníka i pro váš rozpočet.

Více položek

Proč u faktury počítat po položkách

U jedné částky stačí jednoduchý výpočet. U faktury s více položkami ale může každá položka mít jinou sazbu DPH nebo jiné zaokrouhlení. Proto je přesnější spočítat základ a daň po jednotlivých položkách a až potom porovnat celkový součet.

Pokud vám rozdíl vychází v haléřích nebo korunách, často za tím bývá zaokrouhlení. Pokud je rozdíl větší, zkontrolujte hlavně směr výpočtu, zvolenou sazbu a to, zda zadáváte cenu s DPH nebo bez DPH.

Checklist

Kontrola před použitím výsledku

• Víte jistě, jestli zadáváte cenu s DPH, nebo cenu bez DPH?
• Odpovídá sazba DPH konkrétnímu zboží nebo službě?
• Počítáte jednu položku, nebo fakturu s více sazbami?
• Potřebujete výsledek pro zákaznickou cenu, marži, nebo účetní kontrolu?
• Sedí součet základu daně a DPH na konečnou cenu?

Modelové situace

Kdy zvolit přičtení a kdy odečtení DPH

Přičtení DPH použijte ve chvíli, kdy máte cenu bez DPH a chcete znát konečnou cenu. To se hodí při tvorbě nabídky, ceníku nebo prodejní ceny.

Odečtení DPH použijte ve chvíli, kdy znáte konečnou cenu a potřebujete zjistit základ daně a samotnou daň. To je typické při kontrole účtenky, faktury nebo rozpočítání ceny zpět na částku bez DPH.